Проблема здесь состоит в том, что IRS не имеет всей необходимой информации. На самом деле, он не только не обладает всей информацией, но и информацией о держателях криптовалюты, которой он отправляет письма, чрезвычайно вводит в заблуждение. Эта информация, которая была предоставлена IRS криптовалютными биржами, такими как Coinbase, заставляет агентство слепо и часто неточно преследовать трейдеров криптовалют.
Как крипто-подобный Биткоин облагается налогом в США?
Во многих странах мира, включая США, криптовалюты, такие как Биткоин, рассматриваются как собственность с точки зрения налогообложения, а не как валюта. Как и другие формы собственности - акции, облигации, недвижимость - вы несете прирост капитала и потери капитала, которые необходимо указывать в налоговой декларации, когда вы продаете, торгуете или иным образом распоряжаетесь своей криптовалютой.
Довольно просто: если вы зарабатываете много денег, вкладывая деньги в BTC, у вас есть прирост капитала и налоговые обязательства, о которых нужно сообщать. Если вы потеряете много денег, у вас будет потеря капитала, которая на самом деле сэкономит вам деньги на налоговой накладной - хотя об этом все еще нужно сообщать.
Неудивительно, что многие пользователи криптовалюты не платят налоги за свою деятельность по криптовалюте. Это имеет большой смысл, почему IRS начал проводить эти правоприменительные кампании. Тем не менее, агентство использует информацию, которая вводит в заблуждение, и это приводит к проблемам. Эта вводящая в заблуждение информация начинается с формы 1099-K.
Форма 1099-К
Криптобиржи, такие как Coinbase, Gemini, Bittrex и другие, выдают 1099-K пользователям, которые соответствуют определенным порогам объема транзакций на своих платформах. IRS заявляет на своем веб-сайте, что 1099-K является возвратом информации, используемой для сообщения о транзакциях сторонних сетей для улучшения добровольного соблюдения налоговых требований.
Другими словами, 1099-K используется для сообщения о ваших валовых транзакциях в сторонней сети - в данном случае, при обмене криптовалютой. Все ваши транзакции, покупки, продажи, переводы и т. Д. Суммируются и регистрируются на 1099-K. Если вы соблюдаете определенные пороговые значения - валовые платежи, которые превышают 20 000 долларов США, и более 200 таких транзакций - вы и IRS отправляете копию этого 1099-K с биржи криптовалют. IRS использует эти документы для мониторинга того, кто правильно платит налоги, а кто нет.
Проблема с 1099-К
1099-K сообщают о валовых суммах транзакций и направляются правительству. Тем не менее, эти сообщаемые цифры совершенно не имеют значения, когда речь заходит о криптовалюте о ваших налогах, поскольку вы фактически облагаетесь налогом только на прирост капитала и убытки.
Снова в качестве примера, скажем, вы купили Биткоин на сумму 10 000 долларов в апреле, а через два месяца продали его за 9 500 долларов. У вас потеря капитала в размере 500 долларов, которая будет вычтена из вашего налогооблагаемого дохода. Однако, в 1099-К сообщается ничего не сказано о вашем чистом убытке; форма только говорит правительству, что у вас есть 19 500 долларов США на валовые криптовалютные транзакции.
В конечном счете, 1099-K не является формой, которая должна использоваться для целей налоговой отчетности, но IRS полагается на нее для обеспечения исполнения. Многие люди часто путают 1099-K, который они получают от бирж криптовалюты, с типичным 1099-B, который они могут получить от своего биржевого маклера или других инвестиционных платформ за пределами крипто-валюты. 1099-B - это правильная форма, в которой содержится вся необходимая информация, необходимая для расчета и точного отчета о приростах и убытках от капитала, включая основную стоимость и справедливую рыночную стоимость ваших инвестиций. С помощью этой формы очень легко определить общую прибыль и убытки от капитала, в отличие от 1099-K.
Тот факт, что IRS полагается на 1099-K для выпуска писем действий, проблематично. К сожалению, криптовалютные биржи не могут предоставить вам точную форму 1099-B.
Почему крипто биржи не могут предоставить налоговые отчеты.
Поскольку пользователи криптовалюты постоянно переводят криптовалюту на свои биржи и из них, сама биржа не имеет возможности узнать, как, когда, где или по какой цене (исходя из стоимости) вы изначально приобрели свои криптовалюты. Он только видит, что они появляются в вашем кошельке на их платформе.
В тот момент, когда вы переводите криптовалюту в биржу или из нее, эта биржа теряет возможность предоставить вам точный отчет с подробным описанием базисной стоимости и справедливой рыночной стоимости ваших криптовалют, которые являются обязательными компонентами для налоговой отчетности. Другими словами, биржи криптовалют не имеют возможности предоставить вам необходимую информацию для расчета ваших прибылей и убытков. Это также означает, что они также не могут предоставить вам 1099-B.
Сама Coinbase объясняет своим пользователям в своих часто задаваемых вопросах, что их сгенерированные налоговые отчеты не будут точными, если имел место какой-либо из следующих сценариев:
Эти сценарии затрагивают миллионы пользователей.
В заключение.
Информация, которую IRS получает от бирж криптовалюты, не отражает ваши приросты и потери капитала. Это проблематично, потому что эти доходы от прироста и убытки от капиталовложений - это то, на что вы фактически платите налоги на крипто и биткоин, а не валовые суммы транзакций.
Так что, если вы получили предупреждение от IRS, не паникуйте. Пока вы правильно регистрируете свои прибыли и убытки от криптовалюты на своих налогах, у вас все будет в порядке. Абсурдно высокие цифры, которые вы видите на этих письмах, часто не имеют значения. Тем не менее, это хорошая идея, чтобы проконсультироваться с специалистом по налогу на криптовалюту, который знаком с цифровыми активами для получения дополнительной помощи и разъяснений - особенно, если это письмо действий.