Сторонники снижения налогов утверждают, что снижение налогов улучшает экономику за счет увеличения расходов. Те, кто выступает против них, говорят, что снижение налогов только помогает богатым, потому что это может привести к сокращению государственных услуг, на которые полагаются люди с низким доходом. Другими словами, у этой шкалы экономического равновесия есть две разные стороны.
Налоговая система
Федеральная налоговая система опирается на ряд различных видов налогов для получения доходов. Крупнейшими источниками средств являются индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату.
Налоги на заработную плату стали важным источником доходов для федерального правительства и росли быстрее, чем подоходные налоги, поскольку правительство подняло ставки и лимиты доходов.
Федеральное правительство использует налоговую политику для получения доходов и возлагает бремя там, где оно считает, что оно будет иметь наименьший эффект. Тем не менее, «теория липучки» о налогообложении (вера в то, что бремя налога лежит на том месте, где правительство устанавливает налог), часто оказывается неверной.
Вместо этого происходит смена налогов. Смещение налогового бремени описывает ситуацию, когда экономическая реакция на налог приводит к изменению цен и объема производства в экономике, в результате чего часть бремени переносится на других.
Снижение налогов и экономика
Распространено мнение, что снижение предельных налоговых ставок будет стимулировать экономический рост. Идея состоит в том, что более низкие налоговые ставки дадут людям больше дохода после уплаты налогов, который можно было бы использовать для покупки большего количества товаров и услуг. Это аргумент со стороны спроса, чтобы поддержать снижение налогов в качестве стимулирующего фискального стимула. Кроме того, снижение налоговых ставок может стимулировать сбережения и инвестиции, что увеличит производственные мощности экономики.
Однако исследования показали, что это не обязательно так. Данные, собранные Бюро статистики труда за 25 лет, показывают, что работники с высокими доходами тратят гораздо меньше на каждый сэкономленный налог, чем работники с низкими доходами.
Из-за идеала справедливости сокращение налогов никогда не было простой задачей. Два различных понятия — горизонтальное и вертикальное. Горизонтальная справедливость — идея, что все люди должны облагаться налогом одинаково.