Долгосрочный налог на прирост капитала — это налог на прибыль от продажи активов, удерживаемых более года. Ставки составляют 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашей налоговой категории. Краткосрочный налог на прирост капитала применяется к активам, удерживаемым в течение года или менее, и облагается налогом как обычный доход.
Прирост капитала может быть уменьшен путем вычета потерь капитала, которые возникают, когда налогооблагаемый актив продается по цене ниже первоначальной цены покупки. Общая сумма прироста капитала за вычетом любых потерь капитала называется «чистой прибылью капитала».
Налог на прирост капитала срабатывает только тогда, когда актив продан или « реализован ». Сток акций, которые ценят каждый год не будет облагаться налогом на доходы от прироста капитала, пока они не будут проданы, независимо от того, как долго вы случиться, чтобы держать их.
Ставки налога на прирост капитала в 2019 году
Прибыль от актива, проданного менее чем через год владения, как правило, рассматривается для целей налогообложения, как если бы это была заработная плата. Такие доходы добавляются к вашему заработанному доходу или обычному доходу. Вы облагаетесь налогом на прирост краткосрочного капитала по той же ставке, что и на ваш обычный заработок Исключением является случай, когда сумма дохода подталкивает вас к более высокой предельной налоговой шкале.
То же самое относится к дивидендам, выплачиваемым активом, которые не являются приростом капитала, но представляют собой прибыль. В России дивиденды облагаются налогом как обычный доход для налогоплательщиков, которые находятся в пределах 15% и выше налоговых скобок.
Однако для долгосрочного прироста капитала применяется другая система. Налог, который вы платите за активы, удерживаемые более года и продаваемые с прибылью, варьируется в зависимости от графика ставок на основе пороговых значений дохода.
Специальные ставки прироста капитала и исключения
Некоторые категории активов получают иной режим прироста капитала, чем норма.
Коллекционирование
Доходы от коллекционирования, в том числе предметов искусства, антиквариата, ювелирных изделий, драгоценных металлов и коллекций марок, облагаются налогом по ставке 28% независимо от вашего дохода. Поэтому, если вы находитесь в более низком размере, чем 28%, вы будете платить по этой более высокой ставке налога. Если вы находитесь в налоговой зоне с более высокой ставкой, ваши налоги на прирост капитала будут ограничены ставкой 28%.
Занятая владельцем недвижимость
Прирост капитала от недвижимости облагается налогом по другому стандарту, если вы продаете свое основное место жительства. Вот как это работает: 250 000 долл. США прироста капитала от продажи дома исключаются из облагаемого налогом дохода (500 000 долл. США для тех, кто вступает в брак совместно). Это применимо, пока продавец владел и жил в доме в течение двух или более лет. Однако, в отличие от некоторых других инвестиций, потери капитала от продажи личного имущества.
Инвестиционная недвижимость
Инвесторам, которые владеют недвижимостью, часто разрешают делать амортизационные отчисления от дохода, чтобы отразить постоянный износ недвижимости по мере ее старения. (Это ухудшение состояния дома не связано с возможным повышением стоимости всего имущества, обусловленного рынком недвижимости.)
Вычет на амортизацию существенно уменьшает сумму, которую вы, как считается, заплатили за имущество в первую очередь. Это, в свою очередь, может увеличить вашу налогооблагаемую прибыль, если вы продаете недвижимость. Это потому, что разрыв между стоимостью имущества после вычетов и его продажной ценой будет больше.
Инвестиционные исключения
Вы можете облагаться другим налогом, чистым инвестиционным подоходным налогом, если ваш доход высок. Этот налог налагает дополнительные 3,8% налогообложения на ваш инвестиционный доход, включая ваш прирост капитала, если ваш измененный скорректированный валовой доход (не ваш налогооблагаемый доход) превышает определенные максимумы.
Вычисление вашего прироста капитала
Потери капитала могут быть вычтены из прироста капитала для получения вашей налогооблагаемой прибыли, если таковая имеется, за год. Тем не менее, расчеты становятся более сложными, если вы понесли прирост капитала и потери капитала как при краткосрочных, так и при долгосрочных инвестициях.
Во-первых, необходимо сложить все прибыли и убытки от единого вида. Все краткосрочные выгоды должны быть согласованы, чтобы получить общую краткосрочную прибыль. Затем кратковременные убытки суммируются. Наконец, долгосрочные прибыли и убытки подсчитываются.
Краткосрочные выгоды взаимозачитываются с краткосрочными убытками, чтобы получить чистый краткосрочный доход или убыток. То же самое сделано с долгосрочными прибылями и убытками. Наконец, эти два числа, для краткосрочного и долгосрочного, выверены для получения окончательной чистой прибыли (или убытка) капитала, которая указывается в налоговой декларации.
Большинство людей рассчитывают свой налог (или делают это за них профессионалы), используя программное обеспечение, которое автоматически делает вычисления. Но вы можете использовать калькулятор прироста капитала, чтобы получить приблизительное представление о том, что вы можете заплатить за потенциальную или актуализированную продажу.
Стратегии налогообложения прироста капитала
Налог на прирост капитала, разумеется, эффективно снижает общий доход от инвестиций. Но у некоторых инвесторов есть законный способ снизить или даже отменить свои чистые налоги на прирост капитала за год.
Самая простая стратегия — просто держать активы более года, прежде чем продавать их. Это разумно, потому что налог, который вы будете платить с долгосрочного прироста капитала, как правило, ниже, чем для краткосрочного прироста.
- Используйте любые излишки капитальных потерь другими способами
- Используйте налоговые пенсионные планы
- Время идет на пенсию. Поскольку вы приближаетесь к выходу на пенсию, подождите, пока вы действительно не прекратите работать над продажей прибыльных активов. Налог на прирост капитала может быть уменьшен, если ваш пенсионный доход достаточно низок. Вы даже можете избежать необходимости платить налог на прирост капитала вообще. Короче говоря, помните о последствиях налогового удара при работе, а не после выхода на пенсию. Понимание ранее полученной выгоды может помочь вам выйти за рамки «неоплаты» и привести к уплате налоговых накладных.
- Следите за периодами проведения
Помните, что ценная бумага должна продаваться по истечении более года с того дня, чтобы продажа соответствовала долгосрочному приросту капитала. Если вы продаете ценные бумаги, которые были куплены около года назад, обязательно узнайте фактическую дату покупки. Возможно, вам удастся избежать его рассмотрения в качестве краткосрочного прироста капитала, если вы будете ждать продажи в течение нескольких дней.
Эти временные маневры будут иметь большее значение при больших сделках, чем при небольших. То же самое относится, если вы находитесь в более высокой налоговой категории, а не в более низкой.