Планирование включает в себя завещание активов наследникам и урегулирование налогов на недвижимость. Большинство имущественных планов составлено с помощью поверенного, имеющего опыт в имущественном праве.
Планирование недвижимости объяснено
Планирование имущества включает планирование того, как активы человека будут сохраняться, управляться и распределяться после смерти. Он также учитывает управление имуществом и финансовыми обязательствами лица в случае его потери трудоспособности.
Активы, которые могут составлять имущество человека, включают дома, автомобили, акции, картины, страхование жизни, пенсии и долги. У людей есть различные причины для планирования имущественного положения, такие как сохранение семейного богатства, обеспечение выживания супруга и детей, финансирование образования детей и / или внуков или оставление их наследия на благотворительные цели. Самый основной шаг в планировании недвижимости включает в себя написание завещания.
Другие основные задачи планирования недвижимости включают в себя:
- Ограничение налога на недвижимость путем создания трастовых счетов на имя бенефициаров
- Создание опекуна для живых иждивенцев
- Назначение исполнителя недвижимости для наблюдения за условиями завещания
- Создание / обновление бенефициаров по таким планам, как страхование жизни
Подлинность завещания определяется в рамках судебного процесса, известного как завещание. Завещание является первым шагом в управлении имуществом умершего человека и распределении активов между бенефициарами. Когда человек умирает, хранитель завещания обязан в течение 30 дней после смерти завещателя передать завещание в суд по наследству или исполнителю, указанному в завещании.
Процесс завещания — это контролируемая судом процедура, в которой подлинность завещания подтверждается и считается истинным последним завещанием умершего. Суд официально назначает исполнителя, указанного в завещании, что, в свою очередь, дает исполнителю право действовать от имени умершего.
Назначение правильного исполнителя
Законный личный представитель или исполнитель, утвержденный судом, несет ответственность за обнаружение и контроль всех активов покойного. Исполнитель должен оценить стоимость имущества, используя либо дату смерти, либо альтернативную дату оценки, как указано в Налоговом кодексе (IRC).
Список активов, которые должны быть оценены во время наследования, включает пенсионные счета, банковские счета, акции и облигации, недвижимость, ювелирные изделия и любые другие ценные вещи. Большинство активов, которые подлежат управлению наследством, находятся под надзором суда по наследству в том месте, где умер умерший. Исключение составляет недвижимость. Вы должны оформить недвижимость в округе, в котором она находится.
Исполнитель также должен погасить любые налоги и задолженность умершего с имущества. У кредиторов обычно есть ограниченное время с даты, когда они были уведомлены о смерти наследодателя, чтобы предъявить какие-либо претензии в отношении имущества за причитающиеся им деньги. Претензии, которые отклонены исполнителем, могут быть переданы в суд, где судья-завещатель примет окончательное решение о том, является ли претензия действительной.
Исполнитель также несет ответственность за подачу окончательных деклараций по подоходному налогу от имени умершего. Любые налоги на недвижимость, подлежащие рассмотрению, наступают в течение девяти месяцев с даты смерти. После того, как инвентаризация имущества была проведена, рассчитана стоимость активов, а также выплачены налоги и задолженность, исполнитель будет запрашивать в суде разрешение на распределение того, что осталось от имущества, бенефициарам.
Планирование налога на недвижимость
Федеральные и / или государственные налоги, применяемые к имуществу, могут значительно снизить его стоимость до распределения активов среди бенефициаров. Смерть может привести к большим обязательствам для семьи, что потребует стратегий передачи из поколения в поколение, которые могут уменьшить, устранить или отложить налоговые платежи.
В процессе планирования недвижимости есть значительные шаги, которые отдельные лица и супружеские пары могут предпринять, чтобы уменьшить влияние этих налогов. Например, супружеские пары могут создать траст AB, который делится на две после смерти первого супруга. Или дедушка может побудить своих внуков получить высшее образование или ученую степень и, следовательно, передать активы предприятию с целью текущего или будущего финансирования образования.
Это может быть гораздо более эффективным с точки зрения налогообложения шагом по сравнению с умиранием, передачей этих активов и, наконец, с тем же колледжем фонда активов, когда бенефициары достигают возраста колледжа. Последний может вызвать несколько налоговых событий, которые могут серьезно ограничить объем финансирования, доступного для детей.
Еще одна стратегия, которую может использовать планировщик недвижимости, чтобы минимизировать налоговые обязательства после смерти, заключается в предоставлении благотворительным организациям при жизни. Подарки уменьшают финансовый размер имущества, так как они исключаются из налогооблагаемого имущества, таким образом, снижая счет налога на имущество. В результате у индивида снижается эффективная стоимость пожертвований, что обеспечивает дополнительный стимул для изготовления этих подарков. И, конечно же, человек может пожелать внести благотворительный вклад в различные причины. Планировщики недвижимости могут работать с донором, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход в результате этих взносов и / или разработать стратегии, которые максимизируют эффект этих пожертвований.
Замораживание имущества также является стратегией, которая может быть использована для ограничения налогов на смерть. Он включает в себя индивидуальную фиксацию текущей стоимости и, следовательно, налоговых обязательств его или ее имущества, при этом приписывая стоимость будущего роста этого основного имущества другому лицу. Любое увеличение стоимости активов в будущем переносится в пользу другого лица, например, супруга, ребенка или внука. Этот метод предполагает замораживание стоимости актива по его стоимости на дату передачи. Соответственно, сумма потенциального прироста капитала при смерти также заморожена, что позволяет планировщику имущества оценить его или ее потенциальное налоговое обязательство в случае смерти и лучше планировать уплату подоходного налога.
Использование страхования жизни в планировании недвижимости
Страхование жизни служит источником для уплаты налогов на смерть, оплаты расходов, финансирования договоров купли-продажи бизнеса и пенсионных планов. При наличии достаточных страховых поступлений и правильной структуризации полисов любой подоходный налог, возникающий в связи с предполагаемым выбытием активов после смерти человека, может быть уплачен без обращения к продаже активов. Поступления от страхования жизни, полученные бенефициарами после смерти застрахованного, как правило, не облагаются подоходным налогом.
Планирование недвижимости — это непрерывный процесс, и его следует начинать, как только появится какая-либо измеримая база активов. По мере развития жизни и изменения целей план недвижимости должен меняться в соответствии с новыми целями. Отсутствие надлежащего планирования имущества может привести к чрезмерному финансовому бремени для близких (налоги на недвижимость могут превышать 40%) поэтому по крайней мере, следует создать завещание, даже если налогооблагаемое имущество невелико.