Американская криптовалюта: Вот как США и мир регулируют биткойны и другие криптовалюты

«Цифровые валюты, продажи токенов и инициативы всех типов блокчейнов вызвали глобальное явление, в отличие от всего, что я когда-либо видел», - сказал Дж. Дакс Хансен, партнер в юридической фирме Perkins Coie, возглавляющей отраслевую группу Blockchain Technology & Digital Currency. «Поскольку технология, лежащая в основе этих разработок, подрывает продукты и услуги почти во всех отраслях, законодатели, регулирующие органы и правоохранительные органы стараются не отставать».

Поскольку нынешние игроки в виртуальных валютах, включая самую популярную биткойн в    основном работают за пределами традиционной финансовой системы, регуляторы обеспокоены отмыванием денег, финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов и мошенничеством.

В США Комиссия по ценным бумагам и биржам и Комиссия по торговле товарными фьючерсами в последние несколько месяцев разослали множество сообщений по этому вопросу, в том числе некоторые решительные заявления Джея Клейтона, председателя SEC.

«Там, где мы видим мошенничество и людей, участвующих в предложениях, которые не зарегистрированы, мы будем их преследовать, потому что такие вещи оказывают дестабилизирующее воздействие на рынок», - сказал Клейтон на встрече в Федеральном резервном банке. Нью-Йорк в конце ноября.

Комиссия по Безопасности и Обмену SEC не одобрила какие-либо биржевые продукты (например, ETF), содержащие криптовалюты или другие активы, связанные с криптовалютами, для листинга или торговли. SEC не зарегистрировала никаких первоначальных предложений монет. 25 июля 2017 года SEC выпустила бюллетень для инвесторов о первоначальных предложениях монет, в котором говорится, что они могут быть «справедливыми и законными инвестиционными возможностями», но могут использоваться ненадлежащим образом. SEC издал три принудительных действия против спонсоров ICO - одна остановка и выявление двух предполагаемых мошенничеств. Председатель SEC Клейтон также выразил обеспокоенность по поводу участников рынка, которые предоставляют клиентам кредит в США.

Комиссия по торговле товарными фьючерсами CFTC определил биткойн как товар и объявил, что под его руководством находится мошенничество и манипуляции с биткойнами, торгуемыми в межгосударственной торговле, и регулирование товарных фьючерсов, напрямую связанных с биткойнами. CFTC позволил CME и CBOE запустить фьючерсы на биткойны. CFTC также одобрила платформу для торговли и клиринга деривативов виртуальной валюты для LedgerX, LLC, механизма исполнения свопов и клиринговой организации деривативов.

Служба внутренних доходов IRS говорит, что биткойны должны рассматриваться как собственность для целей налогообложения. Это означает, что прирост капитала или убыток должны регистрироваться так, как если бы это был обмен с участием имущества. Он должен рассматриваться как инвентарь, если он удерживается для перепродажи, и, следовательно, регистрируется обычная прибыль или убыток. Если он используется в качестве платежа, он должен рассматриваться как валюта, но должен быть конвертирован, а его справедливая рыночная стоимость проверена на бирже.

Несколько штатов США планируют одобрить принятие или продвижение использования технологии биткойнов и блокчейнов, в то время как некоторые уже передали их в закон согласно журналу Биткойн, включая Аризону (признание умных контрактов), Вермонт (блокчейн как доказательство) и Делавэр ( в ожидании инициативы, разрешающей регистрацию акций компаний штата Делавэр в форме блокчейна). Национальная конференция уполномоченных по унифицированным законам штата проголосовала в июле за утверждение типового акта, предусматривающего регулирование деятельности в сфере цифровой валюты на государственном уровне.

Министерство финансов в ноябре генеральный инспектор Министерства финансов США заявил, что планирует пересмотреть практику криптовалюты FinCEN, связанную с рисками отмывания денег и финансирования терроризма. Руководство FinCEN FIN-2013-G001 заявило, что «виртуальная валюта не имеет статуса законного платежного средства ни в одной юрисдикции». Министр финансов Стивен Мнучин заявил, что в ноябре он создал в казначействе рабочие группы, которые занимаются биткойнами, и что за этим они будут наблюдать «очень внимательно».