Биткоин: Налоги и криптография

Биткоин не нуждается в централизованных институтах, таких как банки, чтобы быть его основой. Вместо этого система криптографического шифрования действует как математический орган, необходимый для организации и проверки транзакций. Биткоин-майнеры ставят перед своими ПК задачи с помощью решающих частей алгоритма с открытым исходным кодом, который помогает организовать и проверить транзакции. В обмен на их тяжелую работу, этот математический авторитет компенсирует майнерам в биткоине пропорционально их усилиям.

Майнеры могут затем обменять биткоин на фиатные деньги, такие как USD, или использовать их для покупки товаров и услуг напрямую.

Биткоин и правительство США имеют интересные отношения. Между волатильностью товарного знака биткоина и его поверхностными ассоциациями с гнусным, не говоря уже о тревогах чиновников, которые должны иметь об уступке денежно-кредитного контроля и фискальной политики тому, что по существу является алгоритмом, и тем, которые проверяют транзакции (если бы это когда-либо пришло к этому), имеет смысл, что правительство будет беспокоиться о массовом принятии валюты.

Однако со временем устойчивость биткоина как сети и валюты, а также целесообразность и экономическая эффективность блокчейн-платежей привели к тому, что криптовалюта оказалась достаточно эффективной. Соответственно, чиновники допустили постепенное, но существенное внедрение биткоина в обычные финансовые услуги.

Во-первых, криптовалютные биржи начали спаривать биткоин с фиатными контрвалютами, такими как доллар. Такие платформы, как Binance и даже Coinbase, остаются популярными и сегодня. Растущее присутствие биткоина в финансах также подтверждается фьючерсными контрактами на биткоин, которые торгуются на крупных институциональных биржах, таких как Чикагская товарная биржа и Чикагская биржа опционов совета директоров.

Учитывая это признание и постепенное вторжение биткоина на существующий рынок, имеет смысл только то, что биткоин стал объектом некоторого институционального давления. И действительно, регуляторы, наблюдающие за этим последним входом в их экосистему, также оказали свое собственное влияние на биткоин.

Вполне возможно, что Федеральное агентство основало свой список получателей на клиентских данных, полученных им от криптовалютной биржи Coinbase. Тем, кто не отчитывается о доходах правильно, могут грозить штрафы, проценты или даже уголовное преследование.

Биткоин и налоги

В то время как первоначально провозглашенная анонимность, львиная доля транзакций биткоинов сегодня прозрачна. В прошлом правительства наблюдали всплески торговли на черном рынке с использованием биткоина. Биржи теперь вводят требования по борьбе с отмыванием денег для трейдеров биткоинов, чтобы избежать гнева регуляторов.

Однако самым большим изменением для биткоин-трейдеров были налоги.

В то время как регуляторы, центральные банки и федеральные судьи имеют разные мнения о том, как классифицировать биткоин, будь то валюта или товар, все они, похоже, согласны с тем, что он должен облагаться налогом. Большинство крупных стран также облагают криптовалюты налогом.

Итак, что это означает для трейдеров?

Первое, что нужно знать, это то, что ничто не имеет значения, пока это не будет введено в закон. Всегда есть предположения о том, что произойдет, основываясь на том, что говорит какой-то финансовый регулятор, но ни один человек не имеет возможности переопределить актив или в одностороннем порядке изменить Налоговый кодекс, и мало что изменилось с тех пор, как IRS впервые обратился к криптовалютам в 2014 году.

В США уведомление IRS 2014-21 определяет виртуальные валюты как собственность. Это означает, что все, что приобретается с использованием цифровой валюты, подлежит налогообложению как прирост капитала, будь то краткосрочный или долгосрочный, в зависимости от того, как долго актив был удержан.

Например, если вы покупаете чашку кофе, используя биткоин, который вы приобрели, когда он стоил $1000, вы также должны учитывать цену биткоина на момент покупки кофе. Если биткоин торгуется на уровне $ 1200, когда вы покупаете кофе, вы купили долларовый товар с другим активом, который теперь стоит больше в долларах, чем раньше. Это означает, что сумма Bitcoin, которую вы потратили на кофе, будет облагаться налогом в соответствии с правилами прироста капитала.

В то время как брокеры криптовалюты не обязаны выпускать 1099 форм для клиентов, трейдеры должны раскрывать все IRS или сталкиваться с обвинениями в уклонении от уплаты налогов. Налогооблагаемые операции включают в себя:

• Обмен криптовалюты на фиатные деньги, или "обналичивание"
• Оплата товаров или услуг, таких как использование биткоина для покупки чашки кофе
• Обмен одной криптовалюты на другую криптовалюту
• Получение добытых или разветвленных криптовалют
• Следующие события не подлежат налогообложению в соответствии с IRS:
• Покупка криптовалюты на фиатные деньги
• Пожертвование криптовалюты в освобожденную от налогов некоммерческую или благотворительную организацию
• Оформление подарка криптовалюты третьему лицу
• Передача криптовалюты между кошельками

Определение того, сколько прибыли вы сделали и сколько вы несете ответственность за налоги, немного сложно.

Обналичивание криптовалюты

В соответствии со стандартными налоговыми правилами, при обналичивании криптовалюты за фиатные деньги, такие как доллары, нужно будет знать базовую цену биткоина, который они продают.

Например, если вы купили биткоин за $6000 и продали его за $8000 три месяца спустя, вы заплатите краткосрочный налог на прирост капитала (эквивалентный налогу на прибыль) на полученные $2000. Если одна и та же торговля осуществлялась в течение двухлетнего периода времени, применяются долгосрочные налоги на прирост капитала, соответствующие одному налоговому сговору. Это 0% для тех, кто находится в диапазоне 10-15% дохода, 15% для тех, кто находится в диапазоне 25-35% дохода, и 20% для тех, кто находится в более высоких скобках.

Продажа криптовалют, которые один добыл вместо тех, которые они купили ранее с fiat-это другая история. Поскольку они получают доллары в обмен на вводимые ресурсы для майнинга, которые можно описать только как работу (и действительно так с термином "доказательство работы"), прибыль, полученная от продажи добытых криптовалют, облагается налогом как доход от бизнеса. Кроме того, можно вычесть расходы, которые пошли на их добычу, такие как оборудование для ПК и электричество.

Личные покупки

Налоги на покупку чашки кофе с криптовалютой также являются запутанными. Нужно знать базовую цену биткоина, которую они использовали для покупки кофе, а затем вычесть ее на стоимость кофе.

В настоящее время Налоговый кодекс позволяет налогоплательщикам исключать до $200 за транзакцию для получения курсовой прибыли в иностранной валюте, если прибыль была получена от личной покупки, такой как чашка кофе. 

Определение того, какие монеты были использованы для покупки кофе, их базовая цена и соответствующие доходы, а затем повторение этого для каждой покупки только усложняется, если покупатель также часто торгует монетами. Поэтому очень важно помнить, чтобы сохранить всю информацию о транзакциях для каждого цифрового кошелька и валюты.

Еще одно осложнение связано с тем, что это работает только с усилениями. Декларирование убытка и получение налогового вычета актуально только для сделок с капитальными активами или коммерческих операций. Если кто-то покупает биткоин за $8000, а затем использует его для покупки пары джинсов, когда биткоин стоит $6000, они не могут объявить это потерей в своих налоговых формах.

Обмен криптовалюты

Обмен криптовалюты также подвергает инвесторов налогам. Вы эффективно продаете биткоин, если вы покупаете Ethereum с ним, поэтому вам нужно будет сообщить разницу в цене биткоина между тем, когда вы купили его и когда вы потратили его на Ethereum, а также обратите внимание на цену Ethereum во время его покупки, когда вы продадите его позже.

Многие биржи помогают крипто-трейдерам держать всю эту информацию организованной, предлагая бесплатный экспорт всех торговых данных, которые бухгалтер (или усердный энтузиаст) может использовать для определения своей налоговой нагрузки. Блокчейн-решения также хорошо подходят для записи этих данных и выделения соответствующих точек налогового интереса. Такие платформы, как TrustVerse, имеют интеллектуальные контракты на основе услуг управления активами, которые организуют свою цифровую идентичность и свои активы на блокчеине, чтобы гарантировать, что налоговые и имущественные обязательства решаются с неизменной точностью в соответствии с владельцем актива.

Всегда рекомендуется обратиться к сертифицированному бухгалтеру при попытке подать криптовалютные налоги в первый раз. Хотя это может показаться сложным для решения многолетней торговой карьеры, это должно быть сделано, и это становится все проще, поскольку CPAs и другие налоговые специалисты узнают больше о криптоактивах.