Понимание краткосрочной задолженности
Обычно существует два вида долгов или обязательств, которые накапливает компания — финансирование и операционная деятельность. Первая является результатом действий, предпринятых для привлечения финансирования для развития бизнеса, а вторая является побочным продуктом обязательств, возникающих в результате обычной коммерческой деятельности.
Финансовый долг обычно считается долгосрочным долгом в том смысле, что он имеет срок погашения более 12 месяцев и обычно указывается после части текущих обязательств в разделе общих обязательств баланса.
Операционная задолженность возникает в результате основной деятельности, необходимой для ведения бизнеса, такой как кредиторская задолженность, и, как ожидается, будет погашена в течение 12 месяцев или в рамках текущего операционного цикла ее начисления. Это называется краткосрочной задолженностью и, как правило, состоит из краткосрочных банковских кредитов или коммерческих бумаг, выпущенных компанией,
Значение счета краткосрочной задолженности очень важно при определении результатов деятельности компании. Проще говоря, чем выше отношение долга к собственному капиталу, тем больше беспокойство о ликвидности компании. Если размер счета превышает денежные средства и их эквиваленты, это говорит о том, что у компании может быть плохое финансовое состояние, и у нее недостаточно денежных средств для погашения своих предстоящих обязательств.
Наиболее распространенным показателем краткосрочной ликвидности является коэффициент быстрой ликвидности, который является неотъемлемой частью определения кредитного рейтинга компании, что в конечном итоге влияет на способность этой компании получать финансирование.
Типы краткосрочной задолженности
Первый и часто самый распространенный вид краткосрочных долгов — это краткосрочные банковские кредиты компании. Эти виды кредитов возникают на балансе бизнеса, когда компании требуется быстрое финансирование для финансирования потребностей в оборотном капитале. Это также известно как «банковская пробка», потому что краткосрочный кредит часто используется, чтобы заполнить разрыв между более длительными вариантами финансирования.
Коммерческие ценные бумаги представляют собой необеспеченный краткосрочный долговой инструмент, выпущенный корпорацией, обычно для финансирования дебиторской задолженности, запасов и выполнения краткосрочных обязательств, таких как начисление заработной платы. Сроки погашения на коммерческих бумагах редко превышают 270 дней. Коммерческие бумаги обычно выпускаются с дисконтом от номинальной стоимости и отражают преобладающие рыночные процентные ставки, и это полезно, потому что эти обязательства не должны быть зарегистрированы в SEC.
Иногда, в зависимости от того, каким образом работники получают оплату от своих работодателей, оклады и зарплаты могут рассматриваться как краткосрочные долги.
Сообщения из Facebook